会社員(サラリーマン)向け副業の税金ガイド【節税方法も詳しく解説】

稼ぐことと同等に、「正しく納税する」ことと「節税する」ことはとても大事なこと。

この記事では、以下について詳しく解説します。

この記事を読むと、副業に必要な税金の知識を理解することができ、合わせて最も効果的な節税方法も理解できます。

会社員(サラリーマン)の副業でかかる税金って何？

副業に関する税金の基礎知識から説明します。

副業に関する税金の種類

副業で所得を得たらかかる税金は次の2つです。

所得税は国に納める「国税」で、住民税は地方に納める「地方税」です。

納める先が違うので、その税額も別々に計算され、別々に徴収されます。

副業で20万円の所得を得たら確定申告が必要

会社員(サラリーマン)の場合は、会社が源泉徴収として自動的に税金の支払いを行い、もし払いすぎてしまった場合には、年末調整で手元に戻ってくる仕組みです。

でも、副業で収入を得た場合には、自分で確定申告をしなければいけません。

この時の確定申告で納税しなければいけない基準は、年間所得が20万円を超える場合です。

副業における確定申告のポイント

会社員(サラリーマン)が副業した時の確定申告では、注意すべきポイントが3つあります。

それぞれ順番に解説します。

①所得20万円以下でも住民税の申告は必要

繰り返しになりますが、所得が年間20万円以下の場合には確定申告は不要です。

一方、「住民税」の申告は必要です。

住民税は地方税なので、申告先は各地方自治体になります。

住民税の申告は地方自治体に直接申告しましょう

提出書類のフォーマットや提出先は、地域によって異なるので、「〇〇市　住民税　申告」と調べるとスムーズです。

②年間20万円は「収入」ではなく「所得」

年間20万円というのは、「収入」ではなく「所得」です。

所得の計算式は以下の通りです。

「所得＝収入（売上）－経費」

売上が100万円であっても経費が90万円かかっていれば、所得は10万円になるので、確定申告は必要ありません。

※「経費」については、この後の節税パートで詳しく解説します。

③確定申告の期日

ご存じの方も多いかもしれませんが、確定申告には申告期限があります。

基本的には毎年1月1日から12月31日までの1年間で生じた所得について、翌年2月16日～3月15日までの間に確定申告を行う必要があります。

副業における確定申告のやり方

会社員(サラリーマン)が確定申告する際のやり方は次の3つのステップです。

税務署への提出は、直接行かなくても「郵送」や「e-Tax」であれば自宅からできます。

副業会社員(サラリーマン)におすすめの節税方法

ここから副業をする会社員(サラリーマン)におすすめの節税方法を解説します。

副業でおすすめの節税方法はただ一つ

会社員(サラリーマン)におすすめの節税方法はただ一つですね。

個人事業主になることで利用できる節税制度

個人事業主になると次の3つの節税が可能です。

この3つの概要を表にまとめると次の通りです。

①確定申告で控除を受ける	青色申告特別控除	不動産所得か事業所得が発生する事業を営んでおり、「複式簿記」での確定申告を行なっていれば（青色申告）、年間で65万円の所得控除が受けられる。
	基礎控除（白色申告）	白色申告事業者には、複式簿記よりも単純な「単式簿記」での確定申告が認められており、年間で10万円の所得控除が受けられる。
②経費を計上する		青色申告でも白色申告でも、高額な機器などの減価償却や備品などの購入に伴う経費を計上することで、課税所得を減らし、節税することができる。
③損益通算をする		青色申告でも白色申告でも、事業の赤字を計上することで課税所得を減らし、節税をする

③の損益通算は、あたり前の話なので、「①確定申告で控除を受ける」と「②経費を計上する」について、順番に詳しく説明します。

青色確定申告で控除を受ける

確定申告は、「青色申告特別控除」と「基礎控除（白色申告）」の2種類があります。

青色申告は、最大65万円の控除を受けることができるので、節税対策では、断然青色申告が良いですね。

他にも青色申告には次のメリットがあります。

青色申告の注意点やデメリット

一方で、注意しなければいけないことと、デメリットがそれぞれ以下の通りあります。

青色申告で認められる所得は「事業所得」

ただし、青色申告をするには、所得区分が「事業所得」として認められなければいけません。

「事業所得」の条件は次の4つです。

上記に当てはまるればOKです。

複式簿記で帳簿をつけなければいけない

青色申告の場合は、毎日の取引を帳簿へ記録する必要があるので、その分手間がかかります。

なので、副業に専念する時間を確保するためにも、会計ソフトを使った方が良いです。忙しいなか、確定申告に圧迫されるのは、時間がもったいないですからね。

帳簿から決算書作成まで自動で簡単にできるので、作業負担がかなり軽減できます。

クラウド会計ソフトは「freee」が一番多くの人に使われていておすすめです。無料お試しもあります。

経費の計上をして節税する

経費の計上による節税についての節税です。

経費が認められる所得

原則、サラリーマンの副業で経費が認められる所得は、以下3つです。

副業がパートやアルバイトの場合は、給与所得に該当するので経費は認められません。

経費になるもの

経費についてもう少し詳しく解説したいと思います。

まずはじめに「経費」とは、「その事業を行うためにかかったお金」です。

ただし、個人で支出している場合、次の3つに区分されます。

①と③に該当する場合の処理は簡単です。①は支出額の100％が経費になりますし、③は全て経費になりません。

曖昧な支出の取り扱い

判断が難しいのが②の「経費か個人的な支出か曖昧な支出」です。

曖昧な支出とは「副業に使っているし、プライベートでも使っている」もののことです。

具体的には以下のようなものです。

こうした「家事関連費」に該当する経費は、「何割を副業に利用しているか」を算出し、その割合で経費処理を行いましょう。

まとめ：会社員(サラリーマン)の副業に関する税金の基本と節税方法

さて、今回の記事は、

この2つを解説しました。

最後にポイントをまとめます。

法律を正しく理解し、間違いのない賢い節税をしましょう。

今回の記事は以上です。他にも、副業の稼ぎを一歩前に進めたい方にとって役立つ情報を発信しています。

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